Bonjour,

Nous avons donné en location un appareil de pointe à des clients suisses. Un membre du personnel est allé sur place pour en expliquer le fonctionnement : elle a du loger sur place et a payé le repas aux clients.
Dans quelles sous rubriques de la classe 61 classez vous habituellement ce type de dépense?

Merci d'ores et déjà pour vos réponses !

Je me dois en effet de préciser que je commentais la consultance en innovation stratégique (titre du débat)... pour laquelle les ingénieurs commerciaux sont tout autant sollicités que les civils...
Ceci dit, je ne veux pas vous fâcher et espère que cela ne vous freinera pas dans votre élan de générosité lorsque vous m'aidez pour la compta...
;-)

Fredmartin, j'ai qqs Q concrètes :
- utilisez-vous les charges de la cpta générale que vous imputer directement ou selon des clés de répartition dans vos différents "centres de coûts"
- utilisez vous des inducteurs (taux utilisation machine, nombre heures prestées,...)
- lsq vous avez déterminé vos centres d'activités, cela correspondait physiquement aux dpts de votre société?
- avez-vous subdivisé er re-subdivisé chaque centre de coût
- ...
:s

Re-bonjour,

La méthode développée chez vous, Fred Martin , est l'ABC ?

tb... merci. je continue maintenant à affiner...

Bonjour,

A votre avis, quelles sont les grandes questions à se poser lors de la mise en place de la compta ana.
Nous sommes en train de la mettre en place et je me demande si nous ne faisons pas fausse route... Je vous explique.
Nous développons des projets, nous les vendons...parfois et nous voulons en connaitre le coût. Simple.
Nous avons donc défini come centre de coûts :
1.le projet A,
2.le B,
...
6.le F (de A à F, il s'agit de projets vendables)
7. nous ajoutons le projet Y (regroupant tous les projets non vendables-mais nécessaires)
8. le centre de coût Z (lorsque l'on a un coût à répartir sur tous les projets de A à F + Y)
9. l'administration (tous les coûts liés aux aspects administratifs de la société)
10. la promotion

Que pensez-vous de cette démarche? merci d'ores et déjà pour vos réponses !!

ok, je prends la fiche synthétique et j'essaie...:
Brut soumis ONSS        30.959,95
Brut non soumis ONSS    532,50

ONSS    perso.            - 4046,46
Bonus à l‘emploi        +32,76

Imposable            = 27.478,75

Pr. Prof.            - 5.765,72

Net                =21.713,03

chèques repas (CR)        - 247,70
cotisation spéciale Sécu    -218,40
NET A PAYER        = 21.246,93

ONSS patr.            10755,48
Charges patr. C-R        712,30

L’écriture est-elle la suivante ? :

D :620 rém. brute         31.492,45 (30959,95 + 532,5)   
D :621 cot. patr.        10.755,48
C : 4530 précompte retenu    5.765,72   
C : 454 ONSS         14.987,58 (4046,46-32,76+218,40+10755,48)
C : 74XX chèques repas    247,70
C : 455 Net à payer        21.246,93

est-ce correct?

Mais votre avis nous intéresse Casta... et pas uniquement sur les zones 30 :bj:

Du bénéfice? vous parlez de notre résultat? Mais nous sommes constitués en asbl; donc, nous ne devons pas à tout prix le diminuer...

Quant à votre proposition pour le compte 61: pourquoi un compte 613 honoraires et pas 619 frais de notoriété ?

Merci...

Et je dois passer cette écriture individuelle pour chaque fiche de paie ?...

Donc, vous n'êtes pas pour des scissions excessives... tant mieux si ce n'est pas "mal vu" d'un point de vue comptable...
Mais quid des cotisations de solidarité étudiant, des boni à l'emploi,... ? je les enregistre dans quels comptes? je les globalise aussi sous la terminologie ONSS ?

Me voilà face à un cas concret...

Sur base de la fiche de paie de Dupont que voici

Brut soumis à l’ONSS    1500
Retenue ONSS        -200
Bonus à l’emploi        +2
Précompte prof.         -270
Chèques repas         18
Net             1000

Cotisation onss patr.         550
Charge patr. Chèques repas    50

J'ai passé l'écriture suivante :

620 rémunération brute     1470
621 cotisation patronale    550
    à     4530   Précompte retenu    270
           45401 ONSS travailleur    200
            45402 ONSS patronale    550
           45501 Net à payer Dupont      1000
       
Dans quels comptes dois-je enregistrer le bonus à l’emploi et les chèques-repas ?

J'ai maintenant la note du secrétariat social... et aïe, je me casse la tête... elle est libellée comme suit :

-    Cotisation ONSS patronale         11000
-    Cotisation ONSS personnelles        4000
-    Cotisation patr. De solidarité-rém. étudiants    70
-    Retenue pers. Cot. De solidarité étudiants    35
-    Cotisation spéciale Sécurité sociale    235
-    Précompte sur imposable        6000
-    Abon. Entreprise Professional         5
-    Frais de gestion            250
-    TVA sur Abon. et frais de gestion        53.55
TOTAL            21648,55

Je passe donc l’écriture suivante :

4530    Précompte retenu     (somme de chaque fiche de paie- rubrique pr. Retenu = 6000)
45401  ONSS travailleur    (somme de chaque fiche de paie- rubrique ONSS tr.= 4000)
45402 ONSS patronale    (somme de chaque fiche de paie- rubrique ONSS patr. = 11000)
615 frais de gestion        250
411 TVA            53.55
    à 44 Secr. Social        21303.55

Bien entendu, le total ne correspond pas puisque je ne sais pas dans quelle rubrique enregistrer 1) Abon. (keskeseksa ?)2)la cotisation spéciale de sécurité sociale et 3) et 4) la cotisation patronale et la retenue pers. relative à l’étudiant engagé au cours du mois de juillet.(je n’ai en outre pas reçu de fiche de paie pour cet étudiant !)

Pouvez-vous m’aider à compléter ces deux écritures ? merci !!!!

Bonjour,
Je suis en train de reprendre la compta qui était effectuée jusqu'à présent par un comptable externe.

Au fur et à mesure des factures relatives à des investissements, il créait un compte supplémentaire (c'est normal, il ne travaillait pas du tout dans notre entreprise et ne pouvait se permettere de procéder à des regroupements).

Il avait ainsi en 3 ans créé 160 comptes différents pour la rubrique 23.

J'aimerais donc procéder à dorénavant à des regroupements en 4 grandes familles (4 sous rubriques du compte 23). En tant que praticiens, pensez-vous que je peux supprimer ces 1260 comptes pour ne plus en faire laisser que 4 ?

Sachant que les amortissements pour chaque installation sont linéaires (5 ans) , comment envisageriez-vous de procéder?

... et si les employés Dupont et Durant ont généré des frais de missions; j'enregistre l'écriture comme suit?

6151 frais de déplacements Durant
6152 frais de déplacement Dupont
       à 48901 dette à Durant
       à 48902 dette à Dupont
puis :

48901
48902
      à 555 compte banquaire

? est-ce correct ? merci...