En principe,

- suivre les montants inscrits sur vos extraits de compte. Tout y figure. Attention si vous devez passer des écritures de régularisations.

- En fait vous n'avez rien à calculer ....

- tenir compte des PM retenu à la source quand le compte était créditeur.

bav.

Bonjour,

merci à tout ce qui m'ont répondu.

J'ai finalement acheté le livre. Il est très bien fait; en plus j'apprends plein de nouvelles astuces.

encore une fois, merci

Bonjour,

1*)

284 : comptes d'actifs immobilisés. Détention > 1 an.

51 : compte d'actifs circulants. Durée de détention < 1 an.

2*)

Voilà ce que dit "Georges Vincent" à propos de la rubrique 51:

Cette rubrique comprend:

1. les actions ou parts de sociétés qui ont été acquises au titre de placements de fonds et qui ne revêtent as le caractère d'immobilisations financières,

2. les actions et parts détenues dans des sociétés liées ou avec lesquelles il existe un lien de participation jusqu'elles ont été acquises ou souscrites en vue de leur rétrocession ou que, en vertu d'une décision e l'entreprise, elles sont destinées à être réalisées dans les douze mois.

Les principales caractéristiques entre les comptes de la rubrique 51 «Actions et parts» par rapport à ceux a rubrique 284 «Autres actions et parts» sont celles des titres de placement, à savoir:
- recherche d'un revenu direct ou d'une plus-value,
- la possibilité d'une réalisation rapide et aisée,
- la présence dans l'entreprise en quantités relativement réduites.

* En plus les plus et moins values sur réalisation du 51 iront en 652 / 752.... ce qui n'est pas le cas pour le 284.

Je crois que VINCENT est assez clair.

Cordialement.

slt,

dans votre cas, si c'est votre seule opération (l'achat de cet ordi) c'est une TVA à récupérer (case 59).

Donc, c'est à l'administration de vous rembourser.

Mais là aussi, le remboursement n'est pas automatique. Il y a des critères de seuils. Et il faut bien complèter la case "demande de remboursement". Ce remboursement est par ailleurs trimestriel.

Normalement quand vous demander un N° TVA, l'administration vous demande un n° de compte bancaire et vous donne aussi son compte banque approprié.

Bref, si toutes ces informations vous manque, je crois que vous devez contacter votre receveur TVA. JDans ma commune le receveur est regroupé avec les autres services de taxations. Il vous procurera toutes les informations et formulaires nécessaires.

bav.

re-

En fait les assujettis dont le CA annuel ne dépasse pas € 5580
PEUVENT choisir la "catégorie de franchisé".
Une fois ce choix fait, ils ne peuvent pas déduire la TVA ni la facturer.

MAIS apparament, ce n'est pas votre cas (puisque vous ne l'avez pas demandé à l'administration).

Donc si usage de l'ordi est à 100% professionnel, déduiser tout.

bav

Bjr,

je partage l'avis de domifo.

La réalité est que si on se fait rembourser, les communes iront s'endetter (possible) et le remboursement de cette dette et intérêts se fera par des taxes plus élevée.....que nous devons payer les années prochaines.

Leçon de l'histoire :
un remboursement, c'est bien le serpent qui se mord la queue.

bav

bonjour,

Pour la TVA : code TVA art. 84 à 93.
    (Procédure de recouvrement, contestation ....    )
   
   ouvrages:

     - le code bien sûr    (c'est incontournable)

     - Apprendre la TVA -- Michel Ceullemans -- édipro
        (il n'y a que 4 pages qui traitent de la Procédure)

     - le contrôle TVA -- même auteur -- même édition

      Pour ces deux ouvrages, je crois qu'il faut aller en librairie regarder de plus près pour voir si ça vaut la peine de débourser l'argent pour les acquérir.

Pour la Procédure des revenus directs, il faut regarder dans les bibliothèques des facultés de droit (ULB ou autre ...). Ici la jurisprudence est incommensurable et déroutante.

du courage!

cordialement.

Bonjour,

je pense qu'il faut scinder le problème en 2 :

1) comptabilisation de l'achat
2) prise en compte de l'avantage en nature en fin d'année.

Pour le premirer:
case 83 : prix d'achat + tva non déductible
case 59 : tva dédutible (maximum 50% du total de la tva)

Pour le second point, c'est il y a un quotient à utiliser avec une régularisation tva en grille 61.

Je ne sais pas si je suis dans le bon, donc attendons d'autres réactions.

bàv.

Bonjour,

Première reflexion:

- le document principal qui donne droit à la déduction ou à l'imputation de TVA : c'est la FACTURE.

- le régime de transfert, les autres documents de transit et de douane viennent renforcer la véracité de la Facture ou sont pris en compte en l'absence de celle-ci.

DONC, dans votre cas : regarder toujours à qui vous adressez la facture ou de qui vous la recevez. Ne tenez pas trop en compte de ce que le client va faire ensuite.
Pensez d'abord au tranfert de propriété que votre client ait enlever la marchandise lui-même ou pas.

MAINTENANT pour que l'INTRACOM soit plausible, il faut effectivement des documents supplémentaires ou des faits vraissemblables qui confirment la vente ou l'achat : documents des douanes, documents de transport, ...............)

N'OUBLIER pas que :

  - c'est à vous de déposer un listing clients assujettis correct
  - c'est aussi à vous de remprir un intracom et intrastat correct.

EXERCICE 2:

  - votre réponse (a) est correcte,

  - réponse (b)
      case 47:  15000       (uniquement)

EXERCICE 1:

Pour l'assujetti A, au niveau de l'ACHAT, tout dépend du régime chosit :
   - déclaration en douane
   - paiement de la taxe via la déclaration périodique
   - report de perception.

Pour la vente, c'est une vente ordinaire case 03 et case 54.

Pour l'assujetti B: votre réponse est correcte.

Cordialement.

Bonjour,

Voici les grandes lignes de ces cours tels qu'ils sont enseignés à ESA de namur.

http://www.esa-namur.be/Cours/Cours-com3.htm

UF 500 Contrôle et critique des comptes annuels  (80P)

Ce cours comporte deux parties. La première (40P) est consacrée au contrôle interne: objectifs, règles d'application, audit interne; contrôle des différentes "fonctions" de l'entreprise; achats, stocks, production, ventes, personnel, administration et finances. On aborde également la problématique liée à la norme ISO9001.
La seconde partie (40P) traite de la critique des comptes annuels, en appliquant les techniques de l'analyse de bilan: présentation synthétique des résultats de l'entreprise, mesure et interprétation de ses performances.

Jean-Philippe URBAIN
Marc LAROCHE

UF 501 Stratégies budgétaires et financières (80P)

Ce cours comporte deux parties. La première (20P) est consacrée à l'analyse financière, suite logique et approfondissement des techniques d'analyse de bilan: équilibre financier, cash flow, tableau de financement.
La seconde partie (60P) traite de la gestion financière: gestion de trésorerie, rentabilité de projets, décisions de financement à court ou long terme. Elle se termine par l'élaboration d'un système de prévisions permettant l'établissement des budgets et de comptes prévisionnels.

Marc LAROCHE
Eric MARCHAL

Malheureusement, pas de syllabus en ligne.

MON AVIS : ce sont des cours d'une complexité élevée. Je sais pas si tout seul, vous pourriez arriver à une compréhension suffisante (tout dépend de vos objectifs).  Une bonne maîtrise t'aidera vraiment à mieux comprendre les décisions de financement et d'investissement dans l'entreprise (cela va au delà de la comptabilité de base).

Vous pouvez toujours rechercher sur le net une école où vous pourriez suivre rien que ces 2 modules contre une somme appropriée.

Si j'ai plus d'information, je vous mets au courant.

cordialement.

bjr,

" à l'attention de f "

oui un 6700.

C'est pour prendre en compte le précompte mobilier retunu à la source sur les dividendes reçus.

Voir "Précis de Comptabilisation" de Joseph Antoine et J-P Cornil. Editon De Boeck.

Avez peut-être autre chose à proposer ou des hypothèses particulières qui empêcheraient de prendre en compte le précompte ?    Argumenter ......

Merci.

Bonjour,

je pars de l'hypothèse qu'on dispose d'un extrait de compte (donc pas on ne passera pas l'écriture de valeurs échues à l'encaissement).

5500 banque
656  frais de banque
6700 Impôts et précomptes dus ou versés
    à   
          750    Produits des immobilisations financières (div bruts)

donc les trois premiers chiffres c'est bien 750. Ensuite vous adaptez suivant le plan comptable en vigueur dans votre entreprise.

cordialement.